Субъективная сторона преступлений, предусмотренных ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого умысла. Субъект преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет и при этом не участвовавшее (любой вид соучастия) в совершении преступления, в результате которого были приобретены денежные средства или иное имущество.
Субъект преступления, предусмотренного ст. 174.1 УК РФ, вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет и в отличие от ст. 174 УК РФ, являющееся участником совершения преступления, в результате которого были приобретены денежные средства или иное имущество.
Основным признаком преступных деяний, предусмотренных ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ, является цель их совершения - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Реализовывая ее, виновный стремится создать "владельцу" денежных средств или иного имущества такие условия владения, пользования и распоряжения, которые позволяют, вводя в заблуждение участников правового оборота либо органы публичной власти, считать их полученными правомерным путем.
Cпециальная цель отмывания - легализация доходов присутствует и обязательна при квалификации деяний по ст. 174.1 УК РФ, так как без наличия указанной цели состав преступления будет отсутствовать. Постановление Пленума Верховного суда РФ не дает четких рекомендаций о необходимости установления цели легализации при совершении действий, указанных в ст. 174.1 УК РФ. В этой связи допускается значительное число ошибок при рассмотрении уголовных дел этой категории.
Часть 1 статьи 175 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за заранее не обещанные приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.
Отличие легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. ст. 174, 174.1 УК РФ), от приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ), в цели совершения сделок с этим имуществом, и сбыт имущества, которое было получено в результате совершения преступления иными лицами, не образует состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, если такому имуществу не придается видимость правомерно приобретенного.
Объект преступления, предусмотренного ст. 175 УК РФ, это установленный порядок приобретения или сбыта имущества.
Предмет преступления - имущество, добытое преступным путем. В судебной практике под этим имуществом обычно понимаются вещи, как правило, движимые (ст. 130 ГК РФ). Не имеет значения, в результате совершения какого преступления это имущество было добыто (например, кражи, мошенничества, вымогательства). Объективная сторона преступления выражается в действиях - приобретении или сбыте имущества. Под приобретением понимается возмездное или безвозмездное получение имущества любым способом (покупка, обмен, получение в дар и т.п.), под сбытом - любая форма возмездной или безвозмездной передачи его третьим лицам. Не является приобретением или сбытом получение или передача имущества на временное хранение.
Приобретение лицом имущества, добытого преступным путем, а затем его сбыт не образуют совокупности преступлений, предусмотренных соответствующими частями ст. 175 УК РФ.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что приобретает или сбывает имущество, добытое преступным путем, и желает этого.
Заведомость как обязательный признак данного состава преступления предполагает понимание виновным того, что получаемое или отчуждаемое им имущество добыто в результате совершения какого-либо преступления. Однако это не означает, что этому лицу должны быть достоверно известны все обстоятельства его преступного приобретения.
Мотивы и цели не являются обязательными признаками состава преступления. Вместе с тем для данного преступления характерен корыстный мотив. Субъект преступления специальный - вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет и при этом не участвовавшее (любой вид соучастия) в совершении преступления, в ходе которого было добыто имущество. Квалифицированными видами преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 175 УК РФ являются заранее не обещанные приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, совершенные: 1) группой лиц по предварительному сговору; 2) в отношении нефти и продуктов ее переработки, автомобиля или иного имущества в крупном размере.