Часть 1 статьи 174 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
Часть 1 статьи 174.1 УК РФ, в отличие от положений ст. 174 УК РФ, предусматривает уголовную ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
Квалифицирующие признаки частей 2, 3, 4 ст. 174, и ст. 174.1 УК РФ аналогичны: часть 2 - это совершение преступления в крупном размере; часть 3 - совершение деяний, предусмотренных частями 1 и 2, группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного, положения; часть 4 - совершение деяний, предусмотренных частями 1 и 3, организованной группой и в особо крупном размере.
Толкование объективных признаков, субъективной стороны, момента окончания данного деяния предусмотренного ст. 174 УК РФ, и его квалифицированных видов совпадает с составом преступления, предусмотренного ст. 174.1 УК РФ. Так, объектом данных преступлений является установленный порядок осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
Предмет преступлений - денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем. Денежные средства - это наличные или безналичные деньги в российской или иностранной валюте, а иное имущество - это движимые и недвижимые вещи (ст. 130 ГК РФ), имущественные права, ценные бумаги (ст. 142 ГК РФ).
При этом для наступления уголовной ответственности за совершение данных преступлений, деньги и иное имущество должны быть приобретены преступным путем, т.е. в результате совершения любого преступления на территории России или за ее пределами (например, хищения, вымогательства, получения взятки). Доходы, полученные иным незаконным путем, в частности в результате административного правонарушения, не являются предметами данного преступного посягательства.
Объективная сторона выражается в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом.
В соответствии с п. 19 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 (в редакции Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23 декабря 2010 года N 31) "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем" под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в ст. ст. 174 и 174.1 УК РФ, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей.
Финансовыми могут являться операции с денежными средствами в наличной или безналичной форме: снятие со счета или зачисление на счет; обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства; размещение денежных средств во вклад (на депозит); их перевод на счет в другой банк; внесение физическим лицом в уставный капитал организации денежных средств и т.д.
Сделки - это действия граждан, юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ). К ним могут относиться купля-продажа иностранной валюты, ценных бумаг, недвижимости, драгоценных камней, дарение, наследование, обмен, аренда и т.д.
По смыслу закона уголовная ответственность по ст. 174 УК РФ или по ст. 174.1 УК РФ наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом, при этом по ст. 174.1 УК РФ финансовая операция или сделка должны быть совершены в крупном размере. Состав преступления формальный.